职业年金的意思是什么？职业年金存在哪些问题？

职业年金是机关事业单位及其工作人员在参加基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。【法律依据】《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》第四条规定，职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。根据经济社会发展状况，国家适时调整单位和个人职业年金缴费的比例。

存在问题

1、覆盖率低。2013年，企业年金的覆盖范围仅为六七百万人，约占国家基本养老保险参保人数的6%，低覆盖率的原因是多方面的，也说明企业年金发展仍处于初期发展阶段。

2、目标替代率低。在进行企业养老保险制度改革的时候，前期重心放在基本养老保险上，对企业补充养老保险关注不够。而社会基本养老保险平均替代率为60%～70%，此替代水平能维持职工退休后的日常生活，并未低至无法忍受，也未低至足以刺激企业和员工努力增加企业年金的需求。随着老龄化社会的到来，“广覆盖”的基本养老保险会给国家财政持续加重负担，支付压力越来越大，故需适当降低基本养老保险替代率;同时为保证并提高退休人员生活水平，要鼓励企业建立补充养老保险，逐步提高企业年金替代率。如基本养老保险目标替代率按40%～45%执行，为保障退休后生活水平不受影响，人们对企业年金需求自然也会增加，企业年金的目标替代率和覆盖率也会相应提高，并可相应地减轻财政负担，提高国家养老保险的经济承受力。

3、企业年金为自愿而非强制实行。国家并未通过立法要求符合条件企业必须为职工提供企业年金，而只是要求有条件企业可为职工建立企业年金。我国经济发展速度很快，但经济水平仍不高，大多数企业尤其是小型企业无精力和财力关注自愿性政策，单是应对强制性政策已有些吃力。这样，原本需由基本养老保险和企业年金共担之责，全部落到带有强制性规定的基本养老保险上，也正因其非强制性而使企业年金覆盖率低，又阻碍调低基本养老保险目标替代率之可能。一旦调低基本养老保险目标替代率，而缺乏企业年金的企业职工，其退休生活保障将存在很大落差。由此可见，企业年金自愿性或强制性、覆盖率、目标替代率等相关政策都是相辅相成、相互联系的。对企业养老保险而言，只能循序渐进地进行配套改革，而不可能就某一单独政策内容进行大幅变动。

4、企业年金基金需要加强运营及监管。企业年金是完全积累至职工个人账户的，在员工未退休前的很长一段时间里，基金在不断地积累和沉淀。大量基金的存在，要求加强对基金的运营和监管，减少基金的贬值，进而实现基金的保值增值。企业年金基金与资本市场的发展相关，企业年金基金若能够在资本市场有效投入运营，会获得相应投资回报：而规模巨大的企业年金的投资营运增加了资本供给，再加上其支付等待期较长，也是推动资本市场发展及金融创新的强大工具。但目前我国资本市场不完善，企业年金基金进入资本市场条件不够成熟，相关配套政策也未跟上，以致企业年金一直游离于资本市场外。大部分企业年金基金用于存银行、买国债，投资收益较低。

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